“您好，歡迎您到我行辦理個人養(yǎng)老金業(yè)務(wù)，每年最高稅收優(yōu)惠5400元?！薄皰呶遗笥讶ΧS碼，就能開立個人養(yǎng)老金賬戶。”這幾天，不少福州市民都收到了這樣的短信，看到了這樣的朋友圈信息。
11月25日，個人養(yǎng)老金啟動，福建成為36個先行城市（地區(qū)）之一，個人養(yǎng)老金會虧本嗎？未來能領(lǐng)取多少？怎么開戶？帶著讀者的問題，記者走訪了多家在榕金融機構(gòu)，請專家進行了解答。
【資料圖】
一人一行一個賬戶
線下開立僅需5分鐘
“個人養(yǎng)老金的賬戶是什么樣的？”在工行網(wǎng)點，記者進行了開戶體驗。整套流程很簡單，只需要帶上身份證、銀行卡，交由柜臺工作人員，前后大概5分鐘。賬戶開立完成后，通過自己的銀行儲蓄卡就能向該賬戶轉(zhuǎn)賬繳費，可以一次性，也可以分批。
開戶成功后，會出現(xiàn)“個人養(yǎng)老金資金賬戶”和“個人養(yǎng)老金賬戶”兩個賬戶。原來，個人養(yǎng)老金實行個人賬戶制，包括銀行等渠道開立的個人養(yǎng)老金資金賬戶和在人社部開立的個人養(yǎng)老金賬戶，兩個賬戶通過銀行系統(tǒng)和人社部系統(tǒng)對接后關(guān)聯(lián)，具有唯一性且互相對應(yīng)。
“兩個賬戶各有用途，個人養(yǎng)老金賬戶用于信息記錄、查詢和服務(wù)等；個人養(yǎng)老金資金賬戶用于繳費、購買產(chǎn)品、歸集收益等?！惫ぷ魅藛T說。當然，普通市民記不住那么多，去銀行只要說開立個人養(yǎng)老金賬戶即可。目前，包括23家銀行、11家理財公司、14家證券公司、7家獨立基金銷售機構(gòu)和6家保險公司在內(nèi)的機構(gòu)，都能辦理個人養(yǎng)老金業(yè)務(wù)。
收入越高 節(jié)稅越多
“天花板”每年5400元
對于個人來說，自掏腰包購買個人養(yǎng)老金產(chǎn)品最直接的好處是能夠享受稅收優(yōu)惠。那么，到底能省多少呢？
“個人養(yǎng)老金采用的是遞延納稅，投資時不納稅，領(lǐng)取時才納稅。”興業(yè)銀行福州分行的理財師告訴記者，按照規(guī)定，個人養(yǎng)老金可以在稅前按照實際繳存金額扣除，每年扣除的限額是1.2萬元。
當然，每個人收入不同，節(jié)稅效果也是不同的。如果月均收入5000至8000元，個稅是3%，每年可以節(jié)稅12000X3%=360元；月均收入8000至17000元，個稅是10%，每年可以節(jié)稅12000X10%=1200元；月均收入17000至30000元，個稅是20%，每年可以節(jié)稅12000X20%=2400元；按照最高的個稅檔位45%，也就是月均收入8萬元+來算，每年可以節(jié)稅12000X45%=5400元。簡單說，收入越高，利用個人養(yǎng)老金制度可以節(jié)稅越多，但“天花板”就是每年5400元。
舉例來說：假設(shè)個人年收入30萬元，全年繳納社保公積金6萬元，按照每年1.2萬元的限額來交個人養(yǎng)老金。那么，在未進行個人養(yǎng)老金繳存前，年度應(yīng)繳納的個稅為：（30萬-6萬-6萬）X 20%-16920元=19080元；在繳存之后，應(yīng)繳納個稅是（30萬-6萬-6萬-1.2萬）X 20%-16920=16680元，年度內(nèi)節(jié)稅2400元。（注：16920元，是這個檔位收入納稅的速算扣除數(shù)）
領(lǐng)取時還要再收稅
這部分人并不合算
值得一提的是，個人養(yǎng)老金雖然在購買時享受了稅收優(yōu)惠，但領(lǐng)取時還要按照3%計稅。這“一來一回”，還劃算嗎？
對此，理財師表示，對全年綜合所得低于個稅起征點的人來說，投資個人養(yǎng)老金不僅享受不到優(yōu)惠，還得承擔額外的稅費，并不適合投資個人養(yǎng)老金，直接去買養(yǎng)老基金、商業(yè)養(yǎng)老保險等養(yǎng)老產(chǎn)品會更合適。而對全年綜合所得高于個稅起征點的人來說，最低稅率為3%，恰恰跟個人養(yǎng)老金領(lǐng)取的稅率相等，稅收沒優(yōu)惠，但有投資收益。不過，假設(shè)納稅人收入適用稅率為10%，按照每年12000元繳納享受稅收優(yōu)惠，則每年可減少當期稅費1200元，本金12000元在提取時繳納個稅360元，等于年減少個稅840元，按照繳納30年則可以享受2.52萬元稅收優(yōu)惠。所以，收入越高，適用的個稅稅率越高的人，繳納個人養(yǎng)老金獲得的優(yōu)惠越明顯。
1.2萬元連繳30年
最終可領(lǐng)取數(shù)十萬元
假設(shè)每年足額投入1.2萬元，將來能領(lǐng)多少錢呢？
銀行人士表示，假設(shè)每年繳納1.2萬元，連續(xù)繳納30年，總計投入36萬元，如平均年化收益率為3%，則稅后到期本息總收益為57.04萬元；如平均年化收益率為5%，則稅后到期本息總收益為81.2萬元。當然，運作好的產(chǎn)品，也可能有更高收益。
記者從在榕險企獲悉，各家保險公司推出的專屬商業(yè)養(yǎng)老保險已有一年多的試點經(jīng)驗，整體來看，去年展業(yè)的6家險企的專屬商業(yè)養(yǎng)老保險穩(wěn)健型賬戶結(jié)算利率在4%至6%之間，進取型賬戶結(jié)算利率在5%至6.1%之間。但是，要承認的是，投資收益計算是很復(fù)雜的事情，涉及的變量太多，不能一概而論。
資金投向各不同
“保命錢”會虧本嗎？
畢竟是為自己存一筆“保命錢”，安全肯定是第一位的。個人養(yǎng)老金的四個投向：儲蓄存款、銀行理財、商業(yè)養(yǎng)老保險、公募基金，很多人都知道，但是具體有什么產(chǎn)品，安全性如何呢？
在榕銀行相關(guān)業(yè)務(wù)負責人告訴記者，目前，個人養(yǎng)老金可投產(chǎn)品名單中，有129只養(yǎng)老目標基金，來自6家保險公司的總計7款個人養(yǎng)老金保險產(chǎn)品，其他則有銀行理財產(chǎn)品和儲蓄存款。
從基金類型看，偏債混合型數(shù)量最多，共有59只，偏股混合型有2只，平衡混合型有18只，所以，總體風(fēng)格偏穩(wěn)健。從個人養(yǎng)老金保險產(chǎn)品上看，均為專屬商業(yè)養(yǎng)老保險，參保門檻低，適合沒有太多閑散資金的年輕人，以及工作性質(zhì)比較靈活的新市民。此外，養(yǎng)老理財和養(yǎng)老儲蓄目前均處于試點階段。養(yǎng)老理財一般選擇穩(wěn)定、成熟、運作合規(guī)穩(wěn)健的、適合個人養(yǎng)老金長期投資或流動性管理需要的理財產(chǎn)品。興銀理財相關(guān)負責人表示，養(yǎng)老理財主要為長期限產(chǎn)品，因此對客戶身患重疾等情況設(shè)計了提前贖回條款，而其他非養(yǎng)老理財?shù)酿B(yǎng)老金理財產(chǎn)品并無提前贖回條款。至于儲蓄存款，開辦個人養(yǎng)老金業(yè)務(wù)的商業(yè)銀行所發(fā)行的儲蓄存款（包括特定養(yǎng)老儲蓄，不包括其他特定目的儲蓄）均可納入購買范圍。
在安全性方面，個人養(yǎng)老金平臺的產(chǎn)品都是經(jīng)過嚴格把關(guān)才能夠入選的，所以產(chǎn)品的穩(wěn)定性、安全性和收益性都應(yīng)該是比較有保障的。一般從銀行和正規(guī)金融機構(gòu)購買的產(chǎn)品都應(yīng)該可以相對控制風(fēng)險。此外，由于封閉積累，長期投資、長期看收益是有保障的。
30歲至退休是主力
根據(jù)風(fēng)險偏好選產(chǎn)品
興業(yè)、農(nóng)行理財經(jīng)理告訴記者，由于個人養(yǎng)老金賬戶封閉運行及領(lǐng)取條件的限制，30歲至退休前的人是主力人群。參與者可以自行選擇，建議風(fēng)險偏好較高的年輕人，可以適當提高權(quán)益類基金產(chǎn)品配置比例，風(fēng)險偏好相對穩(wěn)健的年長人群，可以選擇存款、保險、理財?shù)犬a(chǎn)品進行綜合配置。在經(jīng)濟能力與日常生活現(xiàn)金流可控的情況下，獲得長期穩(wěn)定的收益，實現(xiàn)個人資產(chǎn)保值增值，跑贏通脹。
“個人養(yǎng)老金金融產(chǎn)品，并非全部是儲蓄產(chǎn)品，也有些是投資產(chǎn)品，在投資中需要有風(fēng)險意識。個人需要堅持長期投資長期收益、審慎投資合理回報的投資理念，根據(jù)個人目前所處年齡階段收入水平、對老年生活的預(yù)期、對投資風(fēng)險的偏好等合理選擇金融產(chǎn)品?！崩碡斀?jīng)理們說。（福州晚報記者 江海）