被控職務(wù)侵占，女財務(wù)經(jīng)理拿偷錄錄音找稅務(wù)局長幫忙：里面有局長和老板的聊天

江蘇省鎮(zhèn)江揚中市稅務(wù)局原局長王某龍，在和相熟的企業(yè)老板聊天時估計沒想到，對方帶來的女財務(wù)經(jīng)理會偷偷錄音。而這份錄音以及后期他向老板“借款”行為，最終成為結(jié)束他政治生涯的導(dǎo)火索。當?shù)刂髽I(yè)江蘇明珠硅橡膠有限公司（以下稱明珠公司）老板朱某洪估計也沒想到，一向被認為是“自己人”的女財務(wù)經(jīng)理孫某，會保留他虛開發(fā)票等犯罪證據(jù)，并將他送上了法庭。

近日，當?shù)厥煜ご税傅臋?quán)威人士向上游新聞（報料郵箱：cnshangyou@163.com）記者表示，孫某的舉報源于一起涉及自身的職務(wù)侵占案——朱某洪指控其侵占公司資產(chǎn)2.18億元，孫某希望王某龍出面協(xié)調(diào)朱某洪不再追究，未果后對王某龍、朱某洪二人進行了舉報。

(資料圖)

2023年2月24日，朱某洪、孫某一審相繼獲刑。此前，王某龍已因犯濫用職權(quán)等多項罪名，被判處有期徒刑14年。隨著案情公開，孫某偷偷錄下的涉案錄音證據(jù)，兩份不符合常理的“天價好處費”協(xié)議，孫某銀行賬戶中為何有上億元存款等案件細節(jié)，備受外界關(guān)注。

6月5日，上游新聞（報料郵箱：cnshangyou@163.com）記者通過采訪當事方，梳理相關(guān)判決書、證據(jù)材料等，試圖還原這起因職務(wù)侵占引發(fā)的官員落馬獲刑、老板與財務(wù)經(jīng)理雙雙獲刑的系列大案。

女財務(wù)經(jīng)理離職，公司賬上只剩1分錢

江蘇明珠硅橡膠有限公司是江蘇鎮(zhèn)江當?shù)匾患抑髽I(yè)。公開信息顯示，該公司曾是某上市公司的控股子公司。明珠公司總經(jīng)理助理張德順說，孫某自2019年入職后，就在明珠公司擔(dān)任財務(wù)經(jīng)理。案發(fā)前，公司老板朱某洪一直對她很信任。

▲涉案的明珠公司，其公司運營受到很大影響。圖片來源/受訪者供圖

“2021年初，有供應(yīng)商反映，公司所采購的生膠已經(jīng)在揚中市場上流通。公司在調(diào)查時獲取了冒充明珠公司倉管員的簽字憑證。公司發(fā)現(xiàn)，提前進入市場的原材料生膠并未經(jīng)過流程進入倉庫?！睆埖马樥f，他找到當時負責(zé)該批貨物的采購經(jīng)理時，該經(jīng)理沒有承認這件事。

“其實當時明珠公司日常運轉(zhuǎn)已出現(xiàn)問題，有采購人員反映，公司已經(jīng)沒有錢購買生膠。查賬后發(fā)現(xiàn)，賬面現(xiàn)金甚至不足以保證公司正常運營。”張德順稱，在核實賬目時發(fā)現(xiàn)，之前未入庫的生膠，在2021年3月到6月期間，被財務(wù)經(jīng)理孫某與采購經(jīng)理通過變更收貨地址、制造虛假采購入庫單平賬等方式，先后7次將明珠公司采購的158.5噸生膠，運往孫某實際控制的江蘇某公司倉庫，價值約為422萬余元。

上游新聞記者注意到，張德順的上述說法，在涉及孫某、朱某洪的相關(guān)法律文書中，均得到證實。

賬目問題暴露后，2021年5月20日前后，包括孫某在內(nèi)的公司財務(wù)人員集體辭職?！芭R走時，孫某轉(zhuǎn)走了公司賬面上的400萬元，只給公司留下了1分錢現(xiàn)金?！睆埖马樥f，此前公司賬目一直是孫某在處理，轉(zhuǎn)賬等業(yè)務(wù)有時會找朱某洪簽字，有時會找其他人處理。朱某洪出于對孫某的信任，很少過問賬目問題，財務(wù)部門也沒有將異常情況反饋給朱某洪。

朱某洪在報案詢問筆錄中聲稱，經(jīng)財務(wù)審計核實，自2019年3月到2021年5月，孫某通過虛構(gòu)往來款、在建工程、管理費用、應(yīng)付職工薪酬、其它應(yīng)收款等會計科目，虛列支出，將公司的2.18億元資金轉(zhuǎn)入35個公司和個人賬戶。而這些公司和個人賬戶，與明珠公司均沒有業(yè)務(wù)往來。后來，涉案公司和個人，又將欠款轉(zhuǎn)入孫某及與孫某有關(guān)的賬戶。

財務(wù)經(jīng)理拿出偷錄錄音，要求稅務(wù)局長幫忙

張德順介紹，發(fā)現(xiàn)2.18億元企業(yè)資金被孫某轉(zhuǎn)入其賬戶后，朱某洪曾找到孫某，希望其退還侵占錢款，但孫某只愿意退還她賬戶上現(xiàn)存的1億多存款，并表示其余的錢，一部分給員工開了工資，另外7400萬是朱某洪答應(yīng)給她的“好處費”，并拿出了2份有明珠公司蓋章的協(xié)議書。

員工為老板究竟做了什么事，竟然能獲得高達7400萬元的“天價好處費”？

▲備受爭議的“天價好處費”協(xié)議。圖片來源/受訪者供圖

上游新聞記者看到，其中一份協(xié)議書提到，明珠公司委托孫某將22家公司進行稅務(wù)注銷，每將一家公司的稅務(wù)注銷并取得清稅證明，明珠公司支付孫某200萬元。如22家稅務(wù)注銷，明珠公司共計支付孫某4400萬元整。另一份協(xié)議則約定，明珠公司委托孫某分批代開總價為4200萬元的咨詢費發(fā)票，并支付給孫某共計3000萬元的報酬。這兩份協(xié)議上，均蓋有明珠公司的公章和朱某洪的印章。

“當時孫某任財務(wù)經(jīng)理時，公章和朱某洪的印章她都能拿到，所以對于這兩份不符合常理的協(xié)議，公司并不認可?！睆埖马樥f。

有熟悉案情的當?shù)貦?quán)威人士向上游新聞記者透露，因退還1.06億元，對7400萬元作為“好處費”不再追究的方案沒能談攏，孫某找到了時任揚中市稅務(wù)局局長王某龍，希望他說服朱某洪不再追究。她要求王某龍出面幫忙的信心，來源于她掌握有王某龍的受賄證據(jù)。

“當時為了避稅，朱某洪找到王某龍想辦法，因為孫某是財務(wù)經(jīng)理，就帶她一起去了，沒想到孫某偷偷錄了音。之后，王某龍通過他哥哥向朱某洪借錢200萬，也是孫某經(jīng)辦的。她找到王某龍，說她手里有證明其受賄的東西?！鄙鲜鰴?quán)威人士說，因王某龍并未解決此事（要求朱洪某不追究職務(wù)職占），朱某洪報案后，孫某就向有關(guān)部門舉報了王某龍和朱某洪。

對于該說法，朱某洪家屬稱：“之前聽朱某洪提到，王某龍給他打電話說，孫某曾拿著東西（證據(jù)）找過自己，讓朱某洪不要再追究。當時王某龍只是說讓朱某洪妥善處理，并沒有說其他的?！?/p>

稅務(wù)局長因舉報落馬，犯受賄等罪獲刑14年

相關(guān)司法文書顯示，因雙方未能談妥，2021年7月16日，朱某洪以孫某職務(wù)侵占2.18億元為由報案。同年9月3日，孫某因涉嫌職務(wù)侵占罪被取保候?qū)?。同?0月15日，因涉嫌虛開發(fā)票罪，朱某洪被監(jiān)視居住。同年11月23日，鎮(zhèn)江官方發(fā)布消息，因涉嫌嚴重違紀違法，王某龍接受鎮(zhèn)江市稅務(wù)局黨委紀檢組紀律審查和鎮(zhèn)江市丹徒區(qū)監(jiān)委監(jiān)察調(diào)查。

公開資料顯示，王某龍是揚中本地人，1981年2月參加工作后就一直在揚中稅務(wù)系統(tǒng)工作，從最初的辦事員升任為黨委書記、局長。2022年8月11日，因犯受賄、濫用職權(quán)等罪名，王某龍被鎮(zhèn)江市丹徒區(qū)法院判處有期徒刑14年，并處罰金200萬元。

此后，朱某洪等人的判決書中也提到朱某洪及明珠公司向王某龍的行賄細節(jié)。鎮(zhèn)江市潤州區(qū)人民法院（2022）蘇111刑初241號《刑事判決書》顯示，2013年至2021年期間，朱某洪為在稅金繳納、稅務(wù)風(fēng)險應(yīng)對等方面謀取不正當利益，向王某龍行賄942萬多元。其中就包括上述權(quán)威人士提到的安排孫某取現(xiàn)200萬元交給王某龍哥哥一事。

王某龍稱，2013年至2019年期間，他以兒子需要在香港買房借款的名義，向朱某洪索要700萬；2013年和2019年，他和家人在香港過年期間的食宿費用是朱某洪支付的，大約10余萬元；2019年9月，他打電話給朱某洪以兒子在香港缺錢的名義借了200萬元；2021年8月，因害怕他向朱某洪要錢的事情敗露，安排人將215萬多元退還到朱某洪妻子的銀行卡上。期間，他曾幫助朱某洪完成了部分退稅和避稅工作。

企業(yè)老板舉報下屬，反被查出虛開發(fā)票罪獲刑

朱某洪家屬表示，辦案機關(guān)發(fā)現(xiàn)，孫某賬上有1億多存款，以及南京的3套房產(chǎn)，還有部分理財產(chǎn)品。后經(jīng)過揚中市政府協(xié)調(diào)，孫某歸還了明珠公司3500萬元。調(diào)查中辦案機關(guān)發(fā)現(xiàn)，朱某洪報案的（孫某）職務(wù)侵占案件中，存在朱某洪、孫某虛開發(fā)票的情形。

▲朱某洪已提出上訴。圖片來源/受訪者供圖

相關(guān)刑事判決書顯示，鎮(zhèn)江市潤州區(qū)人民檢察院指控，2019年6月以來，朱某洪作為明珠等公司實際經(jīng)營人，在無業(yè)務(wù)往來的情況下，通過孫某等人為公司開具增值稅普通發(fā)票共計1783份，票面金額合計222503400元，均被入賬沖抵成本。公訴機關(guān)認為，明珠等公司在無業(yè)務(wù)往來情況下，讓他人為自己開具增值稅普通發(fā)票，情節(jié)特別嚴重，其行為已構(gòu)成虛開發(fā)票罪。朱某洪、孫某分別作為公司直接負責(zé)的主管人員、直接責(zé)任人員，其行為均已構(gòu)成虛開發(fā)票罪。

2023年2月24日，潤州區(qū)人民法院作出一審判決，明珠公司犯虛開發(fā)票罪被判處罰金30萬元。朱某洪犯虛開發(fā)票罪、單位行賄罪等被判處有期徒刑8年，并處罰金480萬元。孫某被認定犯虛開發(fā)票罪、職務(wù)侵占罪，因有自首、如實供述和揭發(fā)他人犯罪行為，屬有立功表現(xiàn)，被判處有期徒刑3年6個月，并處罰金40萬元。

上游新聞記者梳理判決書發(fā)現(xiàn)，對于孫某的職務(wù)侵占行為，一審法院僅認定了其利用職務(wù)之便將158.5噸生膠，轉(zhuǎn)運至其實際控制公司用于生產(chǎn)和銷售，并獲利422萬多元的犯罪事實。對于朱某洪報案時指控孫某侵占2.18億公司資產(chǎn)的情況，因朱某洪所提到的侵占情形均為虛開發(fā)票的套現(xiàn)行為，并未認定為孫某的職務(wù)侵占。

對于雙方有爭議的7400萬元“天價好處費”協(xié)議一事，判決書上孫某供述和辯解部分均有提及。

孫某稱，2019年5月，朱某洪讓她通過找中間人走賬或者通過虛開發(fā)票的方式，把明珠公司的錢套現(xiàn)出來，并承諾做好給她3000萬元好處費，但出了事要讓她站出來擋在前面。于是，她找人幫明珠公司開了發(fā)票，并制作相關(guān)憑證，讓朱某洪簽字后，將錢付給辦事人提供的個體工商戶賬戶。辦事人在扣除相關(guān)費用后，再將余下的資金打到她掌握的卡上，有時直接把全款回給她。通過虛開發(fā)票、走賬，共替明珠公司套現(xiàn)2.184億元。

孫某稱，雖然事情都做了，錢也在她手里，但是擔(dān)心朱某洪不認賬，就讓他出了書面的東西（即前文所說的兩份“天價好處費”協(xié)議）。

“協(xié)議內(nèi)容其實和我做的事情是不一樣的，但為了有一個書面材料可以證明朱某洪承諾給我的費用，內(nèi)容就按照朱某洪的要求寫了。另外2020年10月，朱某洪還給了我一份資金保管委托書。”孫某認為，自己不存在職務(wù)侵占行為。而朱某洪給她的好處費，她用來購買房產(chǎn)、辦事和個人消費了。

對于孫某的說法，朱某洪在供述和辯解中并不認同。他認為，明珠公司與孫某簽訂的協(xié)議真實性無法確認，孫某私自加蓋偽造的可能性極大。上游新聞記者注意到，在兩份協(xié)議上均有朱某洪簽名，并寫有“此協(xié)議由我本人認可并親自蓋章”，日期標注為2021年10月21日。

據(jù)判決書顯示，這段時間朱某洪已被有關(guān)部門采取了措施。對此，朱某洪當庭稱，該簽字是在他被調(diào)查期間補充的簽字，不具有合法性，應(yīng)當予以排除。

因不服一審判決，朱某洪已提出上訴。

“現(xiàn)在公司運營受到很大影響，當?shù)睾芏嗳艘苍谟懻撨@個事情，我們希望能在二審時查明事實真相?！敝炷澈榧覍僬f。

針對舉報及職務(wù)侵占的相關(guān)情況，6月5日，孫某一方以“所有事情需要與辦案機關(guān)聯(lián)系”為由，拒絕了上游新聞記者的采訪。

記者了解到，目前，該案二審的開庭時間暫未確定。

上游新聞記者 時婷婷

編輯：朱亮

責(zé)編：范永松 王蓉

審核：馮飛