因控股股東非經(jīng)營性占用資金，公司對(duì)外借款未履行相應(yīng)審議程序及臨時(shí)信披，昨日，林州重機(jī)(002535)12名董監(jiān)高成員收到了深交所的監(jiān)管函。記者發(fā)現(xiàn)，這已不是林州重機(jī)第一次在“信披、內(nèi)控”環(huán)節(jié)上“栽跟頭”。
12名董監(jiān)高齊收“監(jiān)管函”
昨日，深交所對(duì)林州重機(jī)的12名董監(jiān)高發(fā)出了監(jiān)管函，違規(guī)事件幾乎涉及公司董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)的全部成員，收到監(jiān)管函的包括公司董事韓錄云、陳景功、董事兼總經(jīng)理郭釧、董事兼副總經(jīng)理趙正斌、郭日倉、時(shí)任董事丁保華、獨(dú)立董事寧金成、張復(fù)生、朱小平、監(jiān)事呂江林、趙富軍、李榮。
而深交所發(fā)出監(jiān)管函的原因在于公司存在控股股東非經(jīng)營性占用資金以及對(duì)外提供財(cái)務(wù)資助未履行相應(yīng)審議程序及臨時(shí)信披。去年5月10日，公司控股股東郭現(xiàn)生實(shí)際控制的重機(jī)礦業(yè)非經(jīng)營性占用林州重機(jī)資金3000萬元，后于6月15日償還，上述期間，重機(jī)礦業(yè)占用資金日最高余額為3000萬元。此外，去年1月9日和25日，林州重機(jī)向西北電纜分別提供455萬元和1億元借款。而林州重機(jī)持有西北電纜50%股權(quán)，西北電纜為林州重機(jī)參股公司，雖然該筆借款及利息共計(jì)1.11億元已全部歸還，但林州重機(jī)對(duì)該事項(xiàng)卻并未履行相應(yīng)的審議程序和臨時(shí)信息披露義務(wù)。
值得注意的是，這已不是林州重機(jī)第一次在“內(nèi)控和信披違規(guī)”環(huán)節(jié)上“栽跟頭”。早在2014年9月，河南證監(jiān)局就因公司信披、內(nèi)控多環(huán)節(jié)諸多問題出示過警示函：2011年至2013年，公司與部分關(guān)聯(lián)方存在大量的資金往來，卻未在半年報(bào)、年報(bào)中進(jìn)行披露。此外，因信息溝通和內(nèi)部控制存在缺陷，公司實(shí)控人之子郭浩與林州重機(jī)房地產(chǎn)開發(fā)有限公司于2013年11月13日注冊(cè)成立的林州重機(jī)商砼有限公司也未作為關(guān)聯(lián)方予以披露。另外2012年、2013年，公司個(gè)別原材料退貨事項(xiàng)未按退貨進(jìn)行會(huì)計(jì)處理，存在確認(rèn)不準(zhǔn)確問題，確認(rèn)了其他業(yè)務(wù)收入。
募投項(xiàng)目三年兩變
林州重機(jī)是一家能源裝備綜合服務(wù)商，于2011年1月在深交所掛牌上市，主營業(yè)務(wù)為鋼鐵鑄鍛、能源裝備、高新技術(shù)裝備、礦井建設(shè)與運(yùn)營、金融租賃服務(wù)等。
10天前，林州重機(jī)發(fā)布公告稱，公司擬變更部分非公開發(fā)行募投項(xiàng)目，公司原持有的商業(yè)保理項(xiàng)目實(shí)施主體的股權(quán)將以5.2億元的價(jià)格轉(zhuǎn)讓，該部分募集資金將分別用于實(shí)施煤機(jī)裝備技術(shù)升級(jí)及改造項(xiàng)目和永久性補(bǔ)充公司流動(dòng)資金。這已是該次募投項(xiàng)目三年內(nèi)的第二次變更。
資料顯示：2015年6月，林州重機(jī)非公開發(fā)行8244.44萬股，發(fā)行價(jià)為13.50元/股，扣除發(fā)行費(fèi)用后凈募資10.89億元。原擬用于油氣田工程技術(shù)服務(wù)項(xiàng)目及工業(yè)機(jī)器人產(chǎn)業(yè)化一期工程項(xiàng)目，然而募投資金剛到位，當(dāng)年11月，林州重機(jī)就以國際油價(jià)大幅走低和產(chǎn)能過剩為由，決定終止實(shí)施 “油氣田工程技術(shù)服務(wù)項(xiàng)目”，并將原計(jì)劃用于該項(xiàng)目的募集資金分別用于實(shí)施 “商業(yè)保理項(xiàng)目”和永久性補(bǔ)充公司流動(dòng)資金。自2016年以來，公司對(duì)商業(yè)保理項(xiàng)目募投已累計(jì)達(dá)5.1億元，而此次轉(zhuǎn)讓價(jià)格僅5.2億元。另外，此次擬轉(zhuǎn)投項(xiàng)目煤機(jī)裝備技術(shù)升級(jí)及改造項(xiàng)目擬投資金額為3.38億元，其余作為補(bǔ)充流動(dòng)資金用途。
值得一提的是，商業(yè)保理項(xiàng)目一直是公司利潤 “貢獻(xiàn)大戶”：2016年，林州重機(jī)實(shí)現(xiàn)凈利潤1475.08萬元，而商業(yè)保理業(yè)務(wù)貢獻(xiàn)3468.69萬元的凈利潤;2017年，公司實(shí)現(xiàn)凈利潤3506.81萬元，商業(yè)保理業(yè)務(wù)貢獻(xiàn)了1572.92萬元的凈利潤。林州重機(jī)解釋更改募投項(xiàng)目原因?yàn)樯虡I(yè)保理項(xiàng)目與公司 “能源裝備綜合服務(wù)業(yè)務(wù)和軍民融合業(yè)務(wù)”雙輪驅(qū)動(dòng)的發(fā)展戰(zhàn)略不符。
對(duì)此，有投資者追問：“公司此前因信披內(nèi)控違規(guī)時(shí)就曾承諾杜絕類似的事情發(fā)生，為何此次又出現(xiàn)內(nèi)控、信披違規(guī)事件?另外，公司為何頻繁變更募投項(xiàng)目?兩次增加永久性流動(dòng)資金補(bǔ)充，難道是公司流動(dòng)現(xiàn)金出現(xiàn)緊張情況?”就此，大眾證券報(bào)記者致電林州重機(jī)，公司電話未能接通。